Земельное право

Налоговый вычет: сколько раз можно получить финансовую компенсацию

Ограничения большинства налоговых вычетов (за обучение, за лечение и т.д.) установлены лишь в рамках одного календарного года: каждый календарный год «лимит» сбрасывается, и вычет может быть получен снова. В отличие от них имущественный вычет при покупке жилья содержит более серьезные ограничения: законодательно ограничена как максимальная сумма вычета, так и количество раз, которыми им можно воспользоваться в течение жизни.

До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья и кредитным процентам можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья. С 2014 года вычет разрешили получать по нескольким объектам жилья, но новые правила разрешили применять только к новым сделкам (заключенным после вступления в силу нового закона). В связи с этим возникло множество вопросов: в каких случаях какие ограничения вычета применяются? Если воспользовался вычетом ранее, в каких случаях его можно «дополучить» при покупке нового жилья? Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее пользовался только вычетом на покупку жилья?

В этой статье мы постараемся ответить на все эти вопросы.

Обратите внимание: Ключевым фактором, от которого зависят ограничения имущественного вычета, является дата приобретения жилья, по которому Вы получаете (или хотите получить) вычет.
«Датой приобретения жилья» в рамках данной статьи следует считать:
- дату оформления права собственности на жилье согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи,
- дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Ограничения вычета по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года

Если Вы приобрели жилье до 2014 года и получили (или планируете получить) по нему имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строготолько по одному объекту жилья (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату). При этом даже, если Вы получили вычет меньше максимальной суммы, то дополучить его при покупке другого жилья будет нельзя.

Пример: В 2008 году Левашов И.И. купил квартиру за 500 тыс. руб. и получил по ней налоговый вычет (вернул 65 тыс.руб. уплаченных налогов). При покупке квартиры в 2016 году Левашов И.И. не сможет воспользоваться вычетом еще раз, так как до 2014 года имущественный вычет предоставлялся только один раз по одному объекту жилья

Вычет по кредитным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому Вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку). Это связано с тем, что до 2014 года основной имущественный вычет и вычет по процентам не были разделены и составляли единый вид вычета (ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.).

Пример: В 2012 году Иванченко А.А. купил квартиру и получил по ней налоговый вычет. В 2013 году Иванченко купил еще одну квартиру в ипотеку и хотел получить вычет по кредитным процентам. В налоговой инспекции в вычете ему законно отказали, так как по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, основной вычет и вычет по процентам могли быть получены только по единому объекту жилья.

Однако, стоит отметить, что если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года и воспользовались только вычетом по расходам на покупку, то Вы можете получить вычет по кредитным процентам по другому жилью, но только если оно было приобретено после 1 января 2014 года. Мы рассмотрим эту ситуацию подробно ниже в разделе - Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?

Ограничения вычета по жилью, приобретенному после 2014 года

С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры/дома получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Пример: В 2016 году Укладова Т.И. купила комнату за 500 тыс. руб. и получила имущественный вычет (вернула 65 тыс.руб.). В 2017 году она купила квартиру за 3 млн.руб. Укладова Т.И. сможет дополучить имущественный вычет по покупке квартиры в размере 1.5 млн. руб. (к возврату 195 тыс.руб.).

К вычету по кредитным процентам по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года, также стали применяться новые правила:

  • вычет по кредитным процентам не связан с вычетом по расходам на покупку жилья и может быть получен по отдельному объекту,
  • максимальный размер вычета по кредитным процентам составляет 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.),
  • в отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по кредитным процентам может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья,

Пример: В 2016 году Панюков Е.И. купил квартиру стоимостью 8 млн.руб. Для покупки квартиры он оформил ипотеку на сумму 6 млн. руб. (по которой уплатит процентов на сумму 3,5 млн.руб.) Панюков Е.И. сможет получить основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по процентам в размере 3 млн.руб. (к возврату - 390 тыс.руб.).

Пример: В 2014 году Епифанова Т.К. купила квартиру и получила имущественный вычет по расходам на покупку. В 2017 году она купила новую квартиру в ипотеку и сможет получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: В 2014 году Черезов А.А. купил в ипотеку квартиру стоимостью 1 млн.руб. Черезов А.А. получил вычет по расходам на покупку и вычет по кредитным процентам. В 2017 году он приобрел другую квартиру стоимостью 3 млн.руб. (также с использованием кредитных средств). Черезов А.А. сможет дополучить вычет по расходам на покупку (так как воспользовался им не в полном объеме), но не сможет дополучить вычет по кредитным процентам, так как он предоставляется только по одному объекту жилья.

Можно ли дополучить вычет, если воспользовался им ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?

Как мы указали выше, согласно текущему Налоговому кодексу, если вычет получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Однако, к сожалению, данное правило не применяется, если Вы воспользовались правом на вычет по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года. В этом случае дополучить остаток вычета при покупке другого жилья не удастся. Это связано с тем, что новые правила распространяются только на правоотношения, возникшие после 1 января 2014 года. Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года, то считается, что Вы воспользовались имущественным вычетом по "старым правилам": вычет предоставляется только один раз в жизни по одному объекту жилья (ст.220 Налогового Кодекса РФ, действовавшей до 1 января 2014 года). При этом повторное получение вычета (даже по жилью, купленному после 1 января 2014 года) не допускается. (п. 2 ст. 2 Закона N 212-ФЗ, Письмо ФНС России от 18.09.2013 №БС-4-11/[email protected], Письма Минфина России от 07.03.2017 № 03-04-05/12936, от 26.07.2016 № 03-04-05/43559).

Пример: В 2006 году Сидорчук Ф.М. купил квартиру стоимостью 500 000 рублей и получил с нее налоговый вычет (вернул подоходный налог в размере 65 тыс. руб.). В 2015 году Сидорчук Ф.М. купил новую квартиру стоимостью 3 000 000 рублей и, прочитав об изменениях в законе, хотел дополучить остаток вычета в размере 1 500 тыс. рублей с новой покупки. В вычете по новой квартире Сидорчуку Ф.М. было отказано, так как он уже воспользовался вычетом по жилью, купленному до 2014 года.

Однако, если Вы воспользовались только вычетом по расходам на покупку жилья, то Вы имеете право получить вычет по кредитным процентам по другому объекту, если он был приобретен после 1 января 2014 года. Подробно эта ситуация рассмотрена ниже – см. Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?

Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?

Часто складывается ситуация, что человек получил основной имущественный вычет по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, но не пользовался вычетом по кредитным процентам. В этом случае возникает вопрос - а можно ли получить вычет по процентам при покупке нового объекта жилья? После изменений Налогового Кодекса 2014 года контролирующие органы долгое время не могли прийти к единой позиции: мнения были как положительные, так и отрицательные. Однако, Письмо ФНС России от 21.05.2015 N БС-4-11/8666 поставило точку в этом вопросе и, к счастью, в пользу налогоплательщиков.

Согласно данному письму (обязательному для применения налоговыми органами), если Вы воспользовались своим правом основного имущественного вычета до 2014 года, то при покупке жилья в ипотеку после 1 января 2014 года Вы сможете получить вычет по кредитным процентам. Данную позицию подтверждает и Минфин России в своем письме от 27.04.2016 № 03-04-05/24331.

Пример: В 2013 году Щитов М.А. купил квартиру и получил основной имущественный вычет. В 2017 году он купил новую квартиру в ипотеку. Щитов М.А. может воспользоваться вычетом по уплаченным ипотечным процентам по новой квартире, несмотря на то, что он ранее получил основной вычет по другой квартире.

Пример: В 2012 году Диконов А.А. купил квартиру и получил имущественный вычет по расходам на ее покупку. В 2013 году он купил вторую квартиру в ипотеку и хотел получить по ней вычет по кредитным процентам. Однако, в вычете ему было отказано, так как получить отдельный вычет по кредитным процентам можно только по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года. Если в будущем Диконов А.А. купит новое жилье с использованием кредитных средств, то он сможет получить вычет по уплаченным процентам.

Пример: В 2013 году Зеленская Ю.В. купила квартиру в ипотеку и получила вычет по расходам на покупку и уплаченным кредитным процентам. В 2017 году она приобрела новую квартиру в ипотеку. Так как правом имущественного вычета (основным и по процентам) Зеленская Ю.В. воспользовалась по квартире, приобретенной до 1 января 2014 года, получить вычет еще раз (как основной, так и по процентам) она не сможет.

Получение вычета до 1 января 2001 года не учитывается

В заключении статьи отметим, что до 2001 года имущественный вычет предоставлялся на основании Закона РФ от 07.12.1991 N 1998-1 "О подоходном налоге с физических лиц". Данный закон утратил силу с 1 января 2001 г. Поэтому если Вы заявили имущественный вычет и все выплаты по нему были произведены до 1 января 2001 года, то можете считать, что вычетом Вы не пользовались. При приобретении другого жилья (после 1 января 2001 года) Вы можете снова получить имущественный вычет (Письма Минфина России от 13.02.2014 N 03-04-05/5889, от 24.07.2013 N 03-04-05/29229).

Пример: В 1998 году Клестова Я.Ф. купила квартиру. В 1999 и 2000 годах она подавала в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ и полностью получила имущественный вычет. В 2013 года Клестова Я.Ф. вновь купила квартиру. Так как она полностью получила вычет до 1 января 2001 года, при покупке квартиры в 2013 году она сможет воспользоваться имущественным вычетом еще раз (по правилам ст. 220 НК РФ).

Пример: В 1999 году Ежов Н.Н. купил квартиру. В 2000, 2001, 2002 и 2003 году он обращаться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета. В 2017 году Ежов Н.Н. купил вторую квартиру. Так как часть выплат по вычету осуществлялась после 1 января 2001 года, получить имущественный вычет по квартире, приобретенной в 2017 году, Ежов Н.Н. не сможет.

Что представляет собой налоговый вычет?

Налоговым вычетом называется сумма денег, на величину которой снижается финансовая база, нужная для расчета размера отчисления в бюджет страны.

Согласно НК РФ, существует шесть разновидностей компенсаций от государства:

  • профессиональные,
  • имущественные,
  • стандартные,
  • социальные,
  • применяемые во время перемещения ущерба на последующие периоды налогообложения, полученного от проведенных с ценными бумагами действий и действий с денежными инструментами по сделкам срочного характера, приводящимися на рынке организованного типа,
  • применяемые при перемещении ущерба от членства в союзе инвестиционного характера, на последующие периоды.

Кто претендует на использование государственной компенсации

Получить данную компенсацию могут лица:

Они должны в обязательном порядке являться резидентами Российской Федерации, находиться на территории не менее 183 дней за 12 месяцев. Исключения составляют граждане, отбывающие военную службу на чужбине, другие общественные категории.

Резиденты должны получать на территории страны доход, и выплачивать 13% по ставке НДФЛ. Если не принадлежите к категории работающих граждан и живете на пособие по безработице, следовательно, это отчисление в казну не выплачиваете, не полагается и вычета. Исключены из списка претендентов бизнесмены, работающие на специализированных налоговых режимах.

Теперь посмотрим, в какой ситуации могут претендовать на компенсацию резиденты России.

При покупке недвижимости, предназначающейся для жилья

При покупке недвижимого объекта, в котором собираетесь жить, вы обязаны уплатить в государственную казну налог, следовательно, претендуете и на вычет. Нужно стать владельцем:

  • коттеджа,
  • квартиры,
  • таунхауса,
  • дачного дома,
  • комнаты,
  • участка земли, для произведения строительных работ.

Покупка недвижимости — один из поводов заявить права на денежную компенсацию

Верхняя граница суммы, которую в этой ситуации составит вычет, равна 2 000 000 российских рублей. Если цена больше, получить сверху нее вы не сможете. Если меньше, то дополнить лимит можно посредством следующей покупки жилого помещения. Поскольку ставка налога составляет 13%, сумма возврата максимально составляет 260 тысяч, однако лишь для случая, когда жилье покупается без использования займа у кредитной организации. В противном случае претендовать можно на покрытие процентов от полученных в кредит на покупку средств, не более 13% от 3 000 000.

В данной статье рассмотрим, как оформить возврат налога за квартиру самостоятельно, какие подготовить бумаги и какие документы необходимы.

Представляем перечень документов, необходимых к предъявлению в налоговой службе для получения компенсации.

Таблица 1. Перечень документов, требуемых налоговой службой для предоставления вычета

При получении высшего образования в ВУЗе на платной основе

При оплате за обучение в университете, когда студент получает образование на платной основе, его родитель или родственник, оплачивающий счета, получает вычет.

Обратите внимание на важнейшие условия! Обучение в обязательном порядке должно быть очным, а возраст студента не превышать 24 лет.

Помимо отчислений за учебу в университете или институте, получают вычет родители учеников, посещающих коммерческие:

  • садики для дошколят,
  • частные школы и т.п.

При прохождении курсов повышения квалификации в учебном заведении, обладающем лицензией на ведение деятельности, также предполагается выплата компенсации. Претендовать на вычет за детей взрослые могут не более чем в размере 50 тысяч рублей. За себя же получают не более 13% за 120 тысяч, уплаченных суммарно в 12 месяцев отчетного периода, при этом в сумму включаются также расходы социального характера, типа оплаты лечения и внесения денег на страховку.

В этом случае инспекция для оформления выдачи средств ожидает получить:

  • заявление,
  • заполненные бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ,
  • договор между учебным учреждением и лицом,
  • лицензию,
  • справку, выдаваемую студентам-очникам,
  • чек по выплате за прохождение обучения.

Как оформить возврат подоходного налога за обучение, кто имеет право получить данную льготу и на какую сумму можно рассчитывать? Об этом более подробно в нашей статье.

Во время прохождения лечения

Получить денежную компенсацию можно и за затраты, ушедшие на оплату:

  • медицинских процедур,
  • медикаментов,
  • исследований в лабораторных условиях.

Компенсировать затраты на лечение также возможно за государственный счет

Необходимо обратить внимание, что лекарства налогоплательщик должен приобретать согласно назначениям врача, ведущего лечение, самовольные покупки оплачивать государство не станет. Следовательно, сохраняйте главное подтверждение своего права на получение денег: врачебные назначения. Кроме того, хранить нужно и чеки за лекарства или квитанции за оплату медицинских манипуляций.

Кроме того, оформить заявку на компенсацию можно в том случае, если произведена покупка лекарств для лечения мужа/жены или несовершеннолетних детей. Причислить к списку можно и страховые выплаты за медицинскую помощь, свои или родственников. Представляем перечень обязательных к предоставлению в налоговую службу бумаг:

  • лицензия на ведение медицинской деятельности от организации, где проходили лечение,
  • заявление от налогоплательщика,
  • бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ,
  • ксерокопию договора об оказании медицинских услуг,
  • медицинская справка, подтверждающая получение лечения,
  • платежные документы за услуги врачей или купленные лекарства.

К слову сказать, данный формат вычета называется социальным. В него также включаются налогоплательщики, жертвующие денежные суммы благотворительным организациям. Они могут получать вычет в размере четверти доходов, полученных ими за 12 месяцев отчетного периода. В эту же графу включаются пенсионные отчисления накопительного характера, приобретающие вид взносов по страхованию и обеспечение пенсией не от государства.

Данная статья поможет разобраться, как оформить документы для налогового вычета, кто имеет на нее право, а также какую сумму можно вернуть.

Доступ к каким материалам дела имеет адвокат потерпевшего

В этом случае возникает вопрос — а можно ли получить вычет по процентам при покупке нового объекта жилья? После изменений Налогового Кодекса 2014 года контролирующие органы долгое время не могли прийти к единой позиции: мнения были как положительные, так и отрицательные. Однако, Письмо ФНС России от 21.05.2015 N БС-4-11/8666 поставило точку в этом вопросе и, к счастью, в пользу налогоплательщиков. Согласно данному письму (обязательному для применения налоговыми органами), если Вы воспользовались своим правом основного имущественного вычета до 2014 года, то при покупке жилья в ипотеку после 1 января 2014 года Вы сможете получить вычет по кредитным процентам. Данную позицию подтверждает и Минфин России в своем письме от 27.04.2016 № 03-04-05/24331. Пример: В 2013 году Щитов М.А. купил квартиру и получил основной имущественный вычет. В 2017 году он купил новую квартиру в ипотеку. Щитов М.А.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Право на включение в состав расходов затрат на отделочные материалы и услуги, разработку сметной документации возможно при соблюдении следующих условий: сумма покупки не превышает 2 млн.р., в документации прямо указано на тот факт, что квартира передается без отделки. Получение вычета второй и последующие разы Процедура повторного получения вычета ничем не отличается от стандартной.


Свое право налогоплательщик может реализовать через налоговую по окончании года или через работодателя (предварительно получив уведомление из ФНС о возможности не удерживать НДФЛ из его зарплаты). Для этого необходимо обратиться в ФНС по месту жительства с документами на квартиру, справкой от работодателя о доходах, заполненной декларацией 3-НДФЛ и заявлением.

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

До принятия новых положений в 2014 году понятие об одноразовом возврате представлялось в прямом смысле: граждане могли обратиться в ИФНС лишь единожды, обращение не зависело от суммы, затраченной на приобретение. При покупке второй квартиры льгота не допускалась. Пример: Муж с женой купили комнату стоимостью 500 тыс.
рублей. В начале 2012 года муж оформил заявление о предоставлении ему 13 % вычета. Общий размер возврата составлял 65 тыс. рублей. Уважаемые читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (800) 500-27-29 доб 882. Это быстро и бесплатно! Затем в законы внесли изменения, позволяющие не привязывать объект недвижимости к сумме.

Получение налогового вычета при покупке квартиры: сколько раз можно получить

В каких случаях могут отказать Не всегда налоговая принимает положительное для гражданина решение. Существует несколько веских причин для отказа, при наличии которых начисление налогового вычета не представляется возможным:

  1. Квартира была куплена не заявителем, а одним из его родственников или работодателем, и оплачена за счет их средств.
  2. Оплата купленной квартиры была совершена с использованием льготных пакетов от государства, таких, как программа «военная ипотека» или «молодая семья».

Многие сейчас приобретают жилье за счет средств материнского капитала, в таком случае рассчитывать на вычет не приходится. Можно попытаться получить процент с уплаченных за покупку собственных средств.

  • Если квартира была продана между родственниками, например, мать продала ее сыну или дедушка – внучке.
  • Налоговые льготы для покупателей жилой недвижимости

    Оформление выплаты начинается только с того момента, как заявителем будет предоставлена декларация по форме НДФЛ, после полной проверки всех приложенных к ней документов. Закон устанавливает сроки проверки документов в налоговой – 3 месяца.

    После того, как будет принято положительное решение и выдан документ о выплате льготы, деньги возвращаются в течение месяца. Оформить документы и сократить срок на проверку документов можно, если подать заявление по месту работы и предоставить справку из налоговой о том, что будет получен налоговый вычет.

    • данный вычет не привязывается к 1-му объекту и может быть оформлен – по-другому,
    • его лимит составляет 3 млн.р.,
    • можно получить единожды.

    Приведем пример. В 2016 г. Панков купил недвижимость за 8 млн.р. Для этого он оформил ипотеку на 5.85 млн.р. и заплатил банку кроме основного долга сверху 4,9 млн.р.
    С этого объекта Панков оформил компенсацию на 2 млн.р. и еще 390 тыс.р. — с процентов. В 2016 г. Ефремова приобрела квартиру и получила компенсацию по затратам.
    В 2017 г. она решила взять ипотеку и теперь может получить по ней возврат НДФЛ в части процентов. В 2014 г. Петушков взял ипотеку на 1,45 млн.р. Это дало ему право на возврат НДФЛ в части основных расходов и затрат на погашение процентов.
    В 2017 г. он взял новый ипотечный кредит на жилище стоимостью 3 млн.р.
    Через ИФНС вернуть уплаченные ранее налоги невозможно, вычет предоставляется исключительно на те суммы, которые должны высчитываться в качестве НДФЛ после возникновения льготного права. Если рассуждать о возможности получения налогового вычета при покупке недвижимости, нельзя точно сказать, сколько раз такая льгота предоставляется, но предельные суммы законом строго ограничены. Тем, кто оформил льготу ранее 2014 года, вернуть часть средств невозможно, но предоставляется шанс использовать право при погашении процентов по жилищному кредиту. Граждане вправе самостоятельно выбирать объекты недвижимости и время для обращения, расчеты ведутся по предоставленным документам.
    Приобретение Сейчас не учитывается количество покупок, расчет ведется исходя из суммы вычета, которая составляет 2 млн. рублей, вернуть можно только 260 тыс. рублей.

    Льготы от покупки недвижимости сколько раз даются

    Вычет по кредитным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому Вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку). Это связано с тем, что до 2014 года основной имущественный вычет и вычет по процентам не были разделены и составляли единый вид вычета (ст. 220

    НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.). Пример: В 2012 году Иванченко А.А. купил квартиру и получил по ней налоговый вычет. В 2013 году Иванченко купил еще одну квартиру в ипотеку и хотел получить вычет по кредитным процентам.

    В налоговой инспекции в вычете ему законно отказали, так как по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, основной вычет и вычет по процентам могли быть получены только по единому объекту жилья.
    Можно ли дополучить вычет, если воспользовался им ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года? Как мы указали выше, согласно текущему Налоговому кодексу, если вычет получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Однако, к сожалению, данное правило не применяется, если Вы воспользовались правом на вычет по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года.

    В этом случае дополучить остаток вычета при покупке другого жилья не удастся. Это связано с тем, что новые правила распространяются только на правоотношения, возникшие после 1 января 2014 года.

    Кому положены

    С 2014 года по системе льготирования действуют изменения.

    Налоговые льготы при покупке квартиры полагаются следующим категориям лиц:

    • людям, которые по договору купли-продажи будут являться собственниками жилья,
    • супругам – на основании Письма МФ РФ №03-04-05/9-112, но только тому, кто приобрел недвижимость, на двоих льгота делится, если она находится в долевой собственности,
    • поручителю, находящему в браке с покупателем по предъявлению документа в произвольной форме,
    • неработающим пенсионерам – за последние три года,
    • родителям, которые приобретают жилье себе и детям – получают скидку на себя и ребенка согласно Письму УФНС № 20-14/4/094718,
    • детям неработающих пенсионеров в случае совместного приобретения, но только на ту сумму, которую они потратили.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Льгота не предоставляется людям, которые приобрели жилье на деньги материнского капитала или по государственной программе. Снижением налоговой ставки не могут воспользоваться граждане, купившие квартиру за счет предприятия-работодателя.

    Условия получения

    Для получения вычета требуется соблюдать ряд условий:

    • иметь гражданство РФ, но иностранцам-налоговым резидентам страны можно воспользоваться правом уменьшения налога на сумму в 2 млн руб., но без учета процентной ставки. Для скидки человек подает заполненную декларацию по иностранным доходам,
    • работать официально – ежемесячно выплачивать по НДФЛ 13 %,
    • приобретать только объект жилой недвижимости на сумму 2 млн руб.

    Если сделка купли-продажи оформляется между родственниками, право льготного налогового вычета аннулируется.

    Однократность вычета

    С 2014 года ФЗ № 212 ограничивает многократное использование вычета.

    Покупателям стоит учитывать:

    • если жилье куплено до 1 января 2014 года то, согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК можно использовать однократный вычет на любую сумму,
    • если квартира приобреталась после 1 января 2014 года, размер вычета можно уменьшить несколько раз, но в него не входят ипотечные проценты. Льготный имущественный налог подразумевает возврат только 260 тыс. руб.

    Когда стоимость жилья превышает 2 млн руб., то скидка на пошлину предоставляется согласно ст. 220 НК. Величина скидки, равная 260 тыс. руб., делиться между лицами, в собственности которых будет находиться купленная недвижимость.

    Преференции для приобретения объекта на стадии строительства

    Выгоднее и дешевле приобретать дом на стадии строительства или квартиру в новостройке. При этом покупатели могут воспользоваться льготным подоходным налогом.

    Общая сумма преференции состоит из:

    • оплаты за недвижимость,
    • средств, затраченных на приобретение отделочных материалов,
    • расходов на организацию водопровода, канализации, отопления.

    Льгота предоставляется на покупку земельного участка по предъявлению документов о постройке. В соглашении купли-продажи прописывается, что объект находится в стадии строительства.

    При покупке квартиры в ипотеку

    Льготирование по ипотеке предоставляется на объекты в новостройках, в жилом многоэтажном здании или на кредит для строительства жилья. Оформление вычета используется для тела кредита и проценты, но только при условии указании целевого назначения займа.

    Расчет суммы возврата имеет ряд особенностей:

    • выплачивается стоимость подоходного налога, внесенная в государственный бюджет,
    • размер вычета не превышает 13 % от покупки,
    • возврат не превышает выплату по декларациям о подоходной пошлине,
    • при покупке квартиры в ипотеку до 2008 года возвращается не более 1 млн руб.,
    • полностью возвращаются процентные средств, если жилье приобреталось до 2014 года ( до 2 млн руб.) или после 2014 года (до 3 млн.руб).

    Компенсации процентов возможны только при их полной уплате до окончания текущего года.

    Как воспользоваться

    Предоставление имущественного вычета находится в компетенции органов ФНС и работодателей-юридических лиц.

    Гражданин выполняет следующие шаги:

    1. Обращается в налоговую инспекцию по месту проживания до 1 мая года после прошедшего периода по уплате пошлины.
    2. Посещает территориальное отделение ФНС после покупки квартиры. На основании ст. 78-79 НК деньги возвращаются через 3 месяца.
    3. Предоставляет декларацию о доходах.
    4. Открывает банковский расчетный счет (для пенсионеров) или предоставляет реквизиты текущего.

    При обнаружении неточностей или неполном пакете документов, налоговики подают запрос заявителю для корректировки ошибок. Сроки возврата средств в этом случае продлеваются.

    Человек, который обращается по месту трудоустройства:

    1. Предоставляет пакет документов и заявление работодателю.
    2. Получает в налоговой инспекции уведомление о возможности льготы.
    3. Передает документ работодателю.

    Только после заверения документов руководством в бухгалтерии проводится начисление заработной платы без подоходного налога.

    Необходимые документы

    По месту запроса лицо предоставляет:

    • заполненную налоговую декларацию, где указаны доходы за прошлый период или год,
    • заявление о предоставлении вычета с указанием номера банковского счета,
    • ипотечный договор на приобретение квартиры или дома на стадии строительства,
    • бумаги, подтверждающие право владения недвижимостью,
    • договор сделки купли-продажи или акт сдачи-приемки,
    • расписку продавца о том, что он получил деньги за недвижимость или выписку из банка о переводе ипотечных средств,
    • банковские документы о выплатах по кредиту и график погашения задолженности,
    • справку по форме 2-НДФЛ с работы,
    • свидетельство о рождении ребенка (если несовершеннолетний – один из собственников жилья),
    • свидетельство о браке (если недвижимость куплена в долевой собственности),
    • Паспорт гражданина РФ,
    • документы о том, что иностранец является резидентом РФ,
    • СНИЛС.

    Важные нюансы

    При оформлении имущественного вычета стоит учитывать, что отказ возврата возможен при заполнении декларации с неточностями. Служба ФНС возвращает бумаги, а это продлевает сроки возврата.

    При неверном заполнении документов, их нехватке процесс льготирования также может затянуться. В ипотечном договоре должна быть указана цель займа, процентная ставка и сроки.

    Стоит обратить внимание и на другие моменты:

    • возврат 13 % производится, если данная сумма уже отнята от заработной платы заявителя,
    • гражданин должен подтвердить факт вычета и перечисления налоговых средств в госбюджет документально,
    • если квартира куплена у родственников, вычет не предоставляется. Степень родства в законе не прописана, но заявителя могут обвинить в мошенничестве,
    • если за строящийся дом уже внесена предоплата, возврат налога возможен на основании акта о вводе постройки в эксплуатацию,
    • при покупке жилого объекта госпошлина за составление договора купли-продажи для физических лиц равна 1 тыс. руб., для юрлиц – 15 тыс. руб. Она может разделяться между продавцом и покупателем,
    • денежные средства в наличной форме предоставляются только через 1 год после приобретения квартиры в течении 3 месяцев.

    Выплаты делаются не разово, а виде равных траншей. Если возврат оформлен на работе, сразу оплачивается 13 % с прошлогодней зарплатой, а остальные деньги начисляются ежемесячно.

    Законодательство РФ устанавливает возможность налоговых вычетов при приобретении жилья. Они распространяются только на официально трудоустроенных граждан. Получить скидку по налогу на имущество можно при покупки квартиры в ипотеку или стандартным способом.

    Как получают вычет

    Получение вычета возможно посредством двух основных методов.

    1. По окончанию периода в 12 месяцев можно получить всю полагающуюся сумму на счет пластиковой карты, сберкнижку и т.д. В этом случае вы самостоятельно занимаетесь оформлением нужных бумаг, посещая отделение налоговой службы, к которой относитесь по месту жительства, или же просто загрузив электронные копии в личный кабинет на официальном ресурсе налоговой службы в сети.
    2. Не выплачивать налог на доход физических лиц в течение некоторого временного периода. В данной ситуации обращаться придется в начале в налоговую службу, а затем к работодателю. В первом месте вы получаете официально подтверждение права на претензии на вычет, во втором их представляете, и из выплачиваемой вам заработной платы перестают на определенный период времени отнимать 13% по ставке налога на доход физических лиц.

    Обратите внимание! За 12 месяцев получение вычета не может быть произведено в большем размере, чем 13% от оплаты труда. Задекларировать вычет можно в течение 36 месяцев с произведения затрат, по их окончанию данное право налогоплательщик теряет.

    Налоговый вычет: сколько раз можно воспользоваться

    Согласно установленным законодательно нормам, получить налоговый вычет можно несколько раз в жизни по большинству направлений, например:

    • за учебу в ВУЗе,
    • получение образования в коммерческом детском саду или школе,
    • получение медицинской помощи,
    • покупку лекарств и т.д.

    Сколько раз в жизни можно использовать имущественный вычет

    Фактически, для этих направлений «обнуление» полагающихся компенсаций происходит каждые 12 месяцев, то есть претендовать на них можно ежегодно. Однако иначе дела обстоят с вычетом по покупке жилья. По нему дается один денежный лимит на всю жизнь. Получается, воспользоваться им можно либо один раз на всю сумму, либо несколько раз, пока полагающиеся отчисления не будут получены полностью.

    До наступления 2014 года в силе находились правила, согласно которому на получение компенсации за покупку жилища по целевому займу можно было претендовать только разово, при этом лишь для одного недвижимого объекта. После наступления 2014, ситуация изменилась и теперь компенсацию можно получить на несколько недвижимых объектов, приобретаемых после вступления в действие данной законодательной инициативы.

    Согласно законодательным актам датой, когда официально было приобретено жилье, считается:

    • день, указанный в выписке из Единого государственного реестра недвижимости, касающийся оформления собственности на объект,
    • день, когда жилье было передано дольщику, принимающему участие в строительстве.

    Если дата приобретения объекта выпала на время до наступления 2014, и вы по нему получили вычет, получается, даже если сумма не была израсходована, за другой объект недвижимости, купленный с 2015 по 2017 года, вам отчислений не полагается.

    Приведем пример. В 2009 году вы приобрели за полмиллиона квартиру и согласно закону получили возврат в размере 65 000. Согласно закону полагается налогоплательщику сумма большая, но поскольку первая квартира куплена до 31 декабря 2013 года, претендовать на остаток вы не можете.

    Что касается оплаты процентов по целевому займу, взятому до конца 2013, она не имела ограничений, однако ее задействовать можно было лишь для одной покупки. Все потому, что разделения между вычетами имущественным и процентным разделения до наступления 2014 не существовало.

    Приведем пример. В 2011 году вы приобрели небольшую квартиру в Москве и задействовали в ней денежную компенсацию от государства. Затем, в 2012 в ипотеку была куплена вторая квартира в пригороде. При обращении в налоговую инспекцию за погашением процентов по кредиту вы получили отказ, так как право на компенсацию уже задействовали, то есть исчерпали ввиду возможности его одноразового использования.

    Однако если вместо 2012 года вы решите приобрести жилье в 2015, так же, в ипотеку, претендовать на покрытие процентов имеете право, так как использовали лишь вычет стандартный.

    После наступления первого дня 2014 года в силу вступили законодательные изменения, касающиеся получения вычета за недвижимость. Теперь его сумма составляет 2 000 000 единиц российской валюты, который можно получать частями, пока полагающаяся сумма не будет выплачена.

    Приведем пример. В 2016 году вы приобретаете квартиру за полмиллиона рублей и возвращаете полагающиеся вам 65 000. В следующем году вы решаетесь на покупку таунхауса в пригороде, отдавая за него 3 000 000. Так, за этот жилой объект вы можете получить 13% от полутора миллионов остатка, то есть 195 000.

    Что касается выплаты компенсаций по процентам, формат их предоставления также изменился.

    1. Она отделилась от основного вычета по расходам на приобретение недвижимости и может быть получена вне зависимости от его задействования.
    2. Взаимосвязь между данной выплатой и затратами на приобретение недвижимости не устанавливается.
    3. Максимальная к получению сумма составляет 390 000 (13% от 3 000 000).

    Расходы на кредиты могут быть окуплены государством лишь раз, для единичного недвижимого объекта

    Приведем пример. Вы в 2016 году купили таунхаус по стоимости 8 000 000, для этого взяли ипотеку на 6 000 000, сверху которых при возврате обязан уплатить 3 500 000 процентов. Получается, за эту покупку вы можете претендовать на вычет в размере 260 000 (13% от 2 000 000) и 390 000 на покрытие процентов (13% от 3 000 000).

    Подведем итоги

    Получение налогового вычета – серьезное подспорье для налогоплательщиков, совершающих расходы и уплачивающих отчисления в государственную казну. Важно, чтобы каждый житель страны имел полноценное представление о том, каким образом его получать и в каких случаях можно предъявить право на компенсацию затрат. Это может существенно облегчить финансовое бремя и сделать жизнь намного проще. Внимательно прочитайте данную статью и решите, как воспользуетесь законным правом на получение отчислений. Мы желаем вам удачи!

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 110-68-15 (Москва) +7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

    Это быстро и бесплатно!

    Евгений Панкратов главный редактор

    Автор публикации 30.10.2017

    Понравилась статья?
    Сохраните, чтобы не потерять!

    Налоговые льготы при покупке недвижимости второй раз

    В таком случае, размер второго вычета составит разницу уже выплаченной суммы и двух миллионов рублей. Чтобы точно узнать о возможности получения второго вычета за покупку еще одного объекта недвижимости, можно проконсультироваться с юристом.

    В налоговую должны быть представлены следующие документы для оформления возврата определенного процента с купленной квартиры:

      декларация и заявление по установленной на текущий год форме, договор, в котором отмечен факт передачи недвижимости от одного лица другому, справка по форме 2 – НДФЛ с места работы гражданина с указанием размера получаемой заработной платы и суммы уплаченного подоходного налога,
      копии страниц с паспорта РФ, свидетельство о праве собственности на приобретенный объект недвижимости,
      при совместной покупке жилья супругами – свидетельство о регистрации брака.

      Налоговый вычет при покупке квартиры – сколько раз в жизни можно воспользоваться

      Отдельной категорией выделяется возврат, предоставляемый на погашение процентов по жилищному займу. Налоговый вычет допускается при покупке квартиры второй раз, даже если по первой льгота использована до 2014 года.

      Интересно, что законодатели установили сумму возврата по процентам выше, чем на стоимость недвижимости – 3 млн.

      рублей, но правила получения иные:

      1. если ранее получен возврат на покупку жилья, можно использовать право по уплаченным процентам за ипотеку,
      2. льгота предоставляется всего один раз по одному объекту.
      3. взаимосвязь с затратами на квартиру отсутствует,

      ПримерСемья купила квартиру при использовании жилищного кредита за 10 млн.

      с затрат на покупку.

      Сколько раз можно получить налоговый вычет на квартиру, на лечение и обучение

      рублей на родственников.Теперь о том, сколько раз можно получить налоговый вычет на лечение.

      Данная льгота, как и на обучение, относится к социальным. Совокупность по всей категории, как было сказано выше, не должна превышать 120 000 рублей.

      В эту сумму не входят расходы на благотворительные цели.

      Льгота в размере 13% подоходного налога предоставляется, пока сумма вычета не достигнет 120 тыс.

      руб. в год.Примеры расчетаЛьготы при налогообложении на лечение и обучение считаются по одной формуле.Предположим, у гражданина Петренко обучается ребенок в вузе.

      Возврат 13% от покупки квартиры и другой недвижимости

      Дело в том, что в это время инспектора ФНС слишком загружены проверкой годовых отчетов различных предприятий и вашему приходу «обрадуются» не слишком.

      По новым правилам, вступившим в действие в 2014 году, для возврата части налога можно не посещать ФНС.

      Там же, в своем «кабинете», можно в дальнейшем отслеживать рассмотрение заявки и статус проверки декларации.

      Помните! У сотрудников налоговой службы есть целых четыре месяца для проверки документов, поэтому все идет не так быстро, как вам бы хотелось — потерпите. Конечно, основной вопрос, волнующий всех и каждого — сколько именно денег можно вернуть.

      Как получить 13 процентов с покупки квартиры?

      Возврат 13% с покупки квартиры

      Важно помнить: невозможно возвратить за один год сумму вычета более, чем удержанный за год. Оставшаяся часть средств переносится на следующие периоды, т.

      е. возврат средств производится до полного возмещения положенного вычета.Право на возврат наступает после того, как квартира (либо другое жилье) приобретена и находится в собственности.

      Чтобы его оформить, следует:• подтвердить факт покупки и оплаты НДФЛ в ,• оформить декларацию по налогу и представить ее в территориальную инспекцию ФНС.Подтверждением перечисления сумм налога служит справка ф-мы № 2-НДФЛ, которую по требованию работника выдаст бухгалтерия. Этот документ должен быть подписан руководителем и главным бухгалтером, а также заверен печатью организации. Декларация ф. 3-НДФЛ заполняется по действующей типовой форме.

      Заметим, что существует множество интернет-порталов, специалисты которых возьмут подготовку декларации на себя, но и самостоятельно справиться с заполнением формы несложно.

      Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости

      Воспользовавшись возвратом НДФЛ за ребенка, родитель тем самым использует свое право на вычет. И в дальнейшем больше не сможет вернуть подоходный налог при покупке своего жилья. А за несовершеннолетним в дальнейшем сохраняется право использования вычета при самостоятельной покупке недвижимости в будущем. Налоговый вычет для пенсионеров

      возможность получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз в россии в 2018 году

      если квартира стоит один миллион рублей, то свыше 130 тысяч рублей претенденты на льготу получить не удастся.

      как уже было сказано ранее, получение налогового вычета — это официальное, закрепленное в действующем законодательстве право налогоплательщика.

      class=»size-medium wp-image-594 alignleft» src>

      • http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/odnokratnost/
      • http://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/nalogovyj-vychet-skolko-raz-mozhno-poluchit.html
      • http://advokat55.com/lgoty-ot-pokupki-nedvizhimosti-skolko-raz-dayutsya/
      • http://lgotypro.ru/nalogovye-lgoty-pri-pokupke-kvartiry/
      • http://advokataaa.ru/lgoty-ot-pokupki-nedvizhimosti-skolko-raz-dajutsja-23051/