Предпринимательское право

Куда обращаться когда зарплату доплачивают в конвертах

Современные реалии таковы, что люди сплошь и рядом сталкиваются с таким понятием, как зарплата в конвертах. Хорошо это или плохо? Почему предприятия, ЧП и всевозможные фирмы предпочитают подобную схему оплаты труда? Действительно ли она так выгодна, как обещают соискателям? Можно и стоит ли с этим бороться? Все эти вопросы мы постараемся осветить в рамках данной статьи. Итак, предлагаем вам разобраться в том, что такое зарплата в конвертах, каковы её плюсы и минусы, несет ли сотрудник какую-либо ответственность при таком положении дел.

«Цветная» заработная плата

Как мы знаем, по закону оплата труда должна быть легальной, а это значит, что работодатель полностью оплачивает все налоги, связанные с ней. Но не все предприниматели хотят работать честно, да еще и оплачивать все сборы в полной мере. Вот отсюда и появляется зарплата в конвертах, ее еще называют серой. А легальную – белой. Согласно закону, оплата труда должна быть официальной. Ее размеры устанавливает сам работодатель и фиксирует в документах. По трудовому кодексу РФ, зарплата не должна быть меньше установленного законом уровня, а выплачивать её должны два раза в месяц (аванс и собственно зарплата). Она зафиксирована во всех официальных документах и проходит по бухгалтерскому учету. Зачастую деньги сейчас перечисляют на банковские карточки работников, что облегчает процесс выплат.

Почему работодателю выгодна зарплата в конвертах

Налоговый кодекс РФ гласит, что заработная плата облагается налогом на доходы физических лиц. Все остальные удержания производятся после вычета НДФЛ. Также на белую зарплату начисляют единый социальный налог (ЕСН). Его должно оплатить само предприятие. Конечно, это обходится организации в круглую сумму, поэтому неудивительно, что работодатели стараются экономить на этом налоге. Скрывать настоящие размеры зарплаты очень выгодно, поскольку сокращаются в значительной степени расходы. Но и это еще не все. Легальная заработная плата гарантирует работникам соблюдение требований Трудового кодекса (начисление отпускных, больничных, оформление пособия).

Затраты по времени при продаже машины

Или взять за основу образец иска в суд по невыплате заработной платы и в нем уже изложить все обстоятельства дела и ссылки на статьи законов, приведенные в данной статье. Форма типового заявления: Иск об установлении факта трудовых отношений Как доказать факт черных доходов в суде? Обычно жаловаться начинают с того момента, когда работник не получил зарплату за свой труд. Самый сложный вопрос в этой ситуации — это как доказать невыплату заработка? Хорошо если на руках сохранились копии или подлинники ведомостей о выдаче денег, которые ранее были задействованы при выплате премии или др. Можно предоставить диктофонные записи, сохраненные во время переговоров с бухгалтерией, директором или другими сотрудниками. Можно жалобой спровоцировать внеочередную проверку, чтобы установить факт нелегальной выплаты заработной платы.

Куда жаловаться на «черную» зарплату?

  • Другие материалы, свидетельствующие о выдаче зарплаты в конверте,

Искать доказательства для суда лучше до момента увольнения, так как после получить необходимые справки и ведомости намного сложнее. Стоит ли обращаться в суд? Обращение в суд — это всегда изматывающий процесс, требующий времени и вложений денежных средств.

Куда пожаловаться на черную зарплату?

Поэтому договориться с рабочим об оплате черной или серой заработной платы ему очень выгодно. Помимо экономии на обязательных отчислениях в государственные фонды, сокрытие реальных доходов за труд работников позволяет не выполнять требования, указанные в Трудовом кодексе, по вопросам о начислениях компенсации за отпускные, больничные и прочие пособия.
Таким образом, в отношении работодателя основные преимущества черной зарплаты очевидны:

  • Снижение затрат на выплату страховых взносов.
  • Уменьшается сумма по уплате НДФЛ.

Существенным негативом при таких обстоятельствах для руководства компании является только наказание и мифическими штрафами от Роструда. Но работники, как правило, не жалуются на свое начальство, боясь потерять место, поэтому работодателю нечего бояться.

Основная характеристика заработной платы, определяемая ее «цветом», состоит в официальном оформлении дохода, удержании и перечислении всех налоговых отчислений и других обязательных выплат, рассчитываемых исходя из дохода физического лица. Таким образом, белая зарплата – это доход, полностью учтенный и зафиксированный в бухгалтерских документах.


С доходов такого вида в полном объеме удержан подоходный налог, произведены отчисления в ПФР, ФСС и другие внебюджетные фонды. Весь объем полученных средств будет отражен в справке по форме 2-НДФЛ.
Обладатели серой зарплаты, хотя и трудоустроены в соответствии с нормами трудового законодательства, официально зарабатывают весьма небольшую сумму, обычно составляющую минимальный размер оплаты труда. Дополнительное вознаграждение они получают в конверте, то есть неофициально.

Серая, черная зарплата в конверте. ответственность работника и работодателя.

Тем не менее люди иногда предпочитают именно такие условия работы и варианты оплаты труда. Итак, к чему мы пришли? Если вы получаете зарплату в конверте, то должны быть готовы к потере части больничных, отпускных и пенсии.

Ответственность за нелегальную оплату труда Согласно закону НК РФ, если на предприятии имеет место зарплата в конвертах, ответственность за это несет работодатель. Если налоговой инспекции становится известно о нелегальной оплате труда, то возникает логичный вопрос об источниках таких выплат.
Это уже говорит о ведении двойной бухгалтерии.

Что такое «черная» зарплата и какова ответственность работодателя?

Чем рискует работодатель при такой деятельности? Как же может в дальнейшем отразится такой неофициальный доход на жизнь штатного сотрудника предприятия? Эти вопросы могут стать перед каждым, кто решится устроиться на работу, где выплачивают «черную зарплату в конвертах». Что это такое? Для того, чтобы понять что такое черная зарплата, нужно описать все виды доходов от выполненных должностных обязанностей.

Черная зарплата

Куда можно пожаловаться на зарплаты в конвертах? Как правило, до подачи жалобы в один из контролирующих органов доходит дело в случаях, когда работодатель перестает выплачивать зарплату вообще. Так, пожаловаться на «черную» зарплату можно в одну из следующих инстанций: Как пожаловаться в прокуратуру читайте здесь.

  • Территориальная налоговая служба,

Пожаловаться в налоговый орган можно тремя способами: подав письменную жалобу лично в территориальное подразделение, отправив жалобу по адресу электронной почты или позвонив по телефону горячей линии. Что делать, когда не платят зарплату в конверте? Прежде чем подать жалобу в один из контролирующих органов, работник должен понять следующее: если выяснится, что он знал об укрывательстве работодателя от налоговой службы, он также будет привлечен к ответственности.

Что делать, если не платят черную зарплату и куда обращаться?

Получая черную зарплату или иначе зарплату «в конверте», работник рискует в будущем остаться без нормальной пенсии, не может взять крупный кредит, лишается возможности представить сведения о своей зарплате для иных целей. От размера официальной зарплаты зависит и размер оплаты больничного листа, отпускных и иных выплат.Чтобы защитить свои права, работник может обратиться с жалобой в уполномоченные органы и пожаловаться на черную зарплату, которую выплачивает работодатель. Куда обращаться, если работодатель платит черную зарплату? Некоторые работники опасаются защищать свои права, полагая, что к ним за получение черной зарплаты также могут быть применены санкции. Между тем, это не так. Какой-либо ответственности для работников за получение заработной платы в конверте не предусмотрено.

На вопрос, как именно следует подтверждать свою правоту и сколько доказательств должно быть в совокупности, однозначного ответа нет. Т. е. не существует перечня документов, обязательных для предоставления в суд.

Точно также нельзя назвать конкретные доказательства, гарантирующие принятие судом решения в пользу работника. Выше перечислены наиболее типичные доказательства, которые могут помочь в благоприятном исходе дела. И чем больше доказательств будет собрано, тем больше у истца шансов выиграть суд. Может помочь выездная проверка предприятия налоговыми органами, проведенная на основании жалоб его работников на сокрытие заработной платы.

Что это такое?

Для того, чтобы понять что такое черная зарплата, нужно описать все виды доходов от выполненных должностных обязанностей.

Условно их подразделяют на 3 вида:

  • «Белым цветом» обозначают официальную зарплату, из которой производятся все отчисления по налоговым и страховым взносам в государственный бюджет.
  • «Черной зарплатой» называют заработанные на предприятии деньги, выдаваемые на руки рабочим в конвертах наличными средствами без официальной ведомости. При этом работодатель старается снизить суммы налоговых взносов и поэтому скрывает от налоговой инспекции и страховых фондов, что он, таким образом, выплатил своим сотрудникам их заработок.
  • Еще одно понятие — «серая зарплата». Получается она в результате комбинации двух вышеописанных вариантов выплаты заработка. При этом между работником и администрацией предприятия заключается договоренность в устной форме об их размерах, т. е частично заработок показывается официально, а частично скрывается. В трудовом договоре указывается размер белой зарплаты, которую отражают в бухгалтерских документах, а остальные средства выдают в конверте без внесения в учетные списки выдачи вознаграждений.

Для сотрудника может показаться, что в этом нет ничего плохого, лишь бы зарплату платили вовремя и не задерживали. Но ответственность и разница для каждого случая существенна.

Отличие от «серой» и «белой» схемы

Белая в отличие от серой зарплаты для трудящихся имеет ряд преимуществ:

  • гарантированное получение социальных выплат,
  • на основании уплаченных взносов будет рассчитана пенсия по возрасту,
  • оплата дней нетрудоспособности, ежегодного, дополнительного и декретного отпуска,
  • не будет привлечение к ответственности за сокрытие доходов.

Законодательство РФ требует от пользователей наемного труда легализации заработанных денег и отчисления на их основании налоговых и социальных взносов. При этом работодателям вменяется в обязанность начисление и удержание ежемесячных выплат в государственные бюджетные фонды.

Многие предприятия так и поступают. Но некоторые организации и предприниматели незаконно стараются сэкономить на отчислениях в бюджет путем сокрытия реальных доходов рабочих. Именно они выдают заработанные деньги в конвертах — серую зарплату.

Работая за неофициальный доход, работник лишает себя гарантированных государством прав. Он не сможет пойти на оплачиваемые больничный, в отпуск.

Также будет невозможно получить денежную компенсацию, если пострадает в результате несчастного случая. При выходе на пенсию ему в стаж не будет зачислен период работы на таком предприятии, т.к. не осуществлялась уплата взносов в ПФР.

Для работника

Прежде всего, такая ситуация выгодна как трудящемуся, так и его работодателю тем, что существенно снижается сумма взносов НДФЛ. Для работника уменьшается выплата по алиментам, удерживаемая из официальной зарплаты.

В тоже время важно понимать, что денежные средства на оплату дней, в течение которых он будет болеть, отдыхать в отпуске будут оплачены только согласно размеру официальной зарплаты.

Для трудящегося есть и существенные недостатки при получении зарплаты в конверте:

  • В связи с минимальными взносами в пенсионный фонд размер пенсии будет мизерным или стаж при этом совсем будет утерян.
  • При увольнении или возникновении форс-мажора можно остаться совсем без заработка.
  • Если будет выявлен факт укрывательства дохода, придется нести уголовную ответственность.
  • Нет гарантии на получение социальных выплат.
  • Невозможно будет оформить кредит в банке, т.к. нет официального дохода.

Для работодателя

У работодателя перед налоговой и страховой службой имеются большие обязательства по уплате денежных средств, связанных с начислением заработанных денег рабочему персоналу предприятия.

Но чем ниже итоговая сумма по оплате труда, тем меньше затрат на обязательные взносы. Поэтому договориться с рабочим об оплате черной или серой заработной платы ему очень выгодно.

Помимо экономии на обязательных отчислениях в государственные фонды, сокрытие реальных доходов за труд работников позволяет не выполнять требования, указанные в Трудовом кодексе, по вопросам о начислениях компенсации за отпускные, больничные и прочие пособия.

Таким образом, в отношении работодателя основные преимущества черной зарплаты очевидны:

  • Снижение затрат на выплату страховых взносов.
  • Уменьшается сумма по уплате НДФЛ.

Существенным негативом при таких обстоятельствах для руководства компании является только наказание и мифическими штрафами от Роструда. Но работники, как правило, не жалуются на свое начальство, боясь потерять место, поэтому работодателю нечего бояться.

Как выплачивается зарплата несовершеннолетним? Узнайте тут.

Серая оплата труда

Существует еще и такое понятие, как серая зарплата, или полуофициальная. В этом случае в устной форме заключается договоренность о ее размерах. По сути, она является совокупностью двух составляющих: белой и черной зарплат. Белая проходит по трудовому договору и бухгалтерскому учету, а черная – это деньги, которые выдают в конверте. Иногда такая ситуация выгодна и самим работникам, ведь уменьшается размер НДФЛ, алиментов, вычитаемых из начисленной суммы. Однако нужно не упускать из виду тот момент, что больничные, отпускные начисляются, как правило, по официальной зарплате, если нет других договоренностей с работодателем.

Что такое черная зарплата?

Чёрная , называемая также «зарплатой в конверте», — это зарплата, не отражающаяся в официальной отчётности работодателя перед налоговыми органами. Обычно она выплачивается работникам, не оформленным официально.

В данной статье вы найдете исчерпывающий ответ на вопрос: «Что такое черная?». Чем грозит работнику «чёрная»?

Наоборот, она может быть даже больше официальной, белой, ибо с неё не взимается подоходный налог, да и сама она выплачивается из неофициальной выручки.

Зарплата «в конверте» Вопросов о том как можно грамотно доказать факт «серой» оплаты заработка на страницах сервиса много, юристы советуют только по делу, применение их рекомендаций гарантирует положительное решение вашей правовой задачи. Выбор категории Здравствуйте!

Подскажите пожалуйста, я получаю зарплату в конверте, у меня контракт есть на 25% от суммы,контракт на протяжении 5 месяце,ежемесячно перезаключаем на тех же условиях.Сейчас зарплату в конверте задерживают на 2 месяца,а . 08 Декабря 2017, 16:15 Никита, г.

Больничные

При оплате труда в конверте про компенсацию по больничным листам придется забыть. Фонд социального страхования не выплачивает деньги за период болезни тем, кто не вносил своевременно взносы.

В данном случае нужно знать, что наказать работника можно только если у него был умышленный сговор о том, что с него не будут удерживаться средства на выплату государственных обязательств.

Нельзя привлечь к ответственности если же трудящийся предполагал, что у него взымаются деньги для уплаты страховых и налоговых сборов, а работодатель не уплачивал взносы, вводя его в заблуждение.

Если я получаю зарплату в конверте куда жаловаться

Если я получаю в конверте куда жаловаться Сообщить о черной зарплате можно в такие органы как:

  • Налоговая инспекция.
  • Государственная инспекция по труду,
  • Прокуратура,

Государственная инспекция труда является органом, уполномоченным защищать права и законные интересы работников.

Любое сообщение работника о допущенном работодателем нарушении его прав становится основанием для проверки.

Ответственность работодателя за зарплату в конверте

Если работодатель решил использовать схемы минимизации платежей в бюджет и фонды путем использования «конвертной схемы» выплаты зарплат, он должен быть готов к оспариванию следующих видов санкций:

Принимая на работу сотрудников, работодатель обязан платить им зарплату не ниже МРОТ. На практике такая зарплата обычно больше указанного показателя. При этом многие коммерсанты идут на указание в документации одних сумм зарплат, минимально соответствующих законодательству, а по факту выплачивают своим работникам другие суммы. Государство борется с подобными схемами, но не очень успешно.

За счет подобного маневра занижаются:

  • суммы НДФЛ, удерживаемые работодателем в качестве налогового агента,
  • страховые взносы в фонды, расчет которых зависит от сумм зарплат.

За первый вид нарушений ответственность предусмотрена ст. 123 НК РФ. Она выражается во взыскании 20 процентного штрафа от суммы неперечисленного налога. Сразу оговорим, что доказывать подобное нарушение в данном случае налоговикам будет чрезвычайно сложно, т. к. сумма налога должна быть:

  • исчислена,
  • удержана,
  • и только затем перечислена.

По факту официально не происходит ни первого, ни второго, ни третьего. Поэтому определить сумму налога практически невозможно.

На практике контролеры могут опираться лишь на косвенные доказательства (например, рекламу работодателя о вакансиях, содержащую больший размер зарплаты, чем выплачивался по документам или на «черную» бухгалтерию).

Применение же свидетельских показаний по подобным делам не соответствует ст. 60 ГПК РФ.

По страховым взносам размер штрафа составляет 20 процентов от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ).

Уголовная ответственность предусмотрена за уклонение от уплаты налогов (ст.

199 УК РФ) и неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ).

Во многих источниках можно найти информацию о том, что существует ответственность за получение зарплаты в конверте. По факту это не совсем так. За подобный способ оплаты труда работник наказывается лишь формально, т. к. в отношении него работодателем не перечисляются страховые взносы, сумма которых влияет на размер пенсии. Другой ответственности нет.

Если работник официально заявит о том, что он получал зарплату в конверте, ему будет необходимо самостоятельно уплатить НДФЛ. И именно за неуплату налога он несет ответственность перед государством. Но подобная ситуация больше теоретическая, чем практическая.

Подводя итог вышеизложенному, можем отметить: перечисленные основания для ответственности за зарплату в конверте спорны и их очень затруднительно применять на практике, т. к. доказать факты выплаты зарплат в конвертах контролерам чрезвычайно сложно. Мы вовсе не поддерживаем подобные способы выплат зарплаты и не призываем к ним, но отлично осознаем причины, побуждающие коммерсантов действовать подобным образом. Если же Вашему бизнесу угрожают применением санкций и доначислений, обращайтесь к нам за консультацией и защитой своих прав.

Для получения дополнительной информации о санкциях за нарушение прав работников читайте статью «Штраф за отсутствие трудового договора».

Вопрос:Оформлена у ИП официально на минималку, а все остальное в конверте.

С февраля прекратили платить «черную» зарплату. Что делать если ее не выплатили? По договору что мы прописывали он все выплачивает.

А вот дополнительные выплаты прекратились. Можно ли добиться справедливости?

Ответ: Условия труда, в частности размер и сроки выплаты заработной платы оговариваются между работником и работодателем в момент трудоустройства, либо посредством заключения трудового договора или контракта, либо в приказе, который издает организация, в которую вы принимаетесь на работу за подписью руководителя.

Иногда работодатель идет на хитрость и не указывает конкретную сумму, а ссылается на штатное расписание или на тарифное соглашение. В целях защиты ваших прав будет целесообразным поинтересоваться и желательно письменно о размере заработной платы, порядке ее начисления, удержаниях и попросить документы, на основании которых она формируется.

Если же вы согласились, что вам будут выплачивать официально минимальную заработную плату, и именно этот размер был указан в договоре или приказе, с которым вы были ознакомлены под роспись, то в дальнейшем будет очень сложно доказать иное в случаях, когда эта самая «серая» часть заработка перестанет выплачиваться.

Существует несколько способов, которые могут помочь в вашей ситуации, но и они не самые надежные. Для защиты своих интересов в данном случае придется обращаться к опытному юристу.

Проще всего доказать истинный размер оплаты труда бухгалтерам, программистам, кассирам и иным сотрудникам, обладающим доступом к «черным ведомостям» по которым выдается неофициальная часть. Если же вы не входите в этот круг, то попытайтесь пойти следующим путем:

  • Для начала напишите коллективную жалобу в прокуратуру и трудовую инспекцию, одновременно можно обратиться в полицию и налоговую инспекцию,указав, что организация, в которой вы трудоустроены, уклоняется от уплаты налогов, путем выплаты «черной» зарплаты.
  • При получении денежной суммы в конверте, в любом случае ведется учет ее выдачи, и такие ведомости хранятся в бухгалтерии. По вашему заявлению вышеуказанные ведомства могут провести проверку и в случае обнаружения доказательств по факту двойной бухгалтерии могут возбудить уголовное дело.
  • В дальнейшем нужно обратиться в суд с соответствующим иском, как только работодатель выдаст справку с суммой задолженности официальной заработной платы и в вашу задачу входит доказать, о существовании не относящихся к этому расчету доплат.

ВАЖНО: Подобная агрессивная защита своих прав неминуемо повлечет давление по месту трудоустройства и невозможность продолжать работу в нормальных условиях. Поэтому используйте их как крайнюю меру, после того, как накопится приличная сумма долга.

Увы, практика рассмотрения такого рода споров неоднозначна и чаще всего складывается не в пользу работника. Конечно, можно привлечь свидетелей, которым могут выступить коллеги и работники бухгалтерии, но их показания, не подтвержденные документально, суд может и не брать в расчет. Если же вам удалось снять копии с ведомостей или снять фото, то вкупе со свидетелями возможно и доказать свою правоту.

Бывает так, что работу вы нашли через службу занятости или портал в Интернете с объявлениями о трудоустройстве и в объявлении работодатель указал реальный размер зарплаты, которую он обязуется платить вам. Представленные копии газетных вырезок, информация с сайта могут упрочить вашу позицию.

Примечание: Часто работодатели выплачивают «черную зарплату» действительно упакованную в конверты и старательные кассиры могут их подписать, указав вашу фамилию и выдаваемую сумму, поэтому если таковых набралось несколько — их так же можно приобщить в суд.

В практике имеются случаи, как многие соискатели справедливости в таких ситуациях пытаются представить аудиозапись беседы с бухгалтером. Хорошо, если качество позволяет распознать целые фразы, несущие смысловую нагрузку и прямо указывающие, что официальная зарплата маленькая, а имеется доплата и произнесен ее размер. Но в любом случае, суд будет очень критически относиться к такого рода доказательствам, полученным сомнительным путем.

Если вы рассчитываете на справедливый исход спора, то лучше в самом начале позаботиться о своих правах и оформить надлежащий трудовой договор, в противном случае придется доказывать всеми средствами свои нарушенные права, прибегая к различным ухищрениям.

Получая черную зарплату или иначе зарплату «в конверте», работник рискует в будущем остаться без нормальной пенсии, не может взять крупный кредит, лишается возможности представить сведения о своей зарплате для иных целей. От размера официальной зарплаты зависит и размер оплаты больничного листа, отпускных и иных выплат.Чтобы защитить свои права, работник может обратиться с жалобой в уполномоченные органы и пожаловаться на черную зарплату, которую выплачивает работодатель. Куда обращаться, если работодатель платит черную зарплату? Некоторые работники опасаются защищать свои права, полагая, что к ним за получение черной зарплаты также могут быть применены санкции. Между тем, это не так. Какой-либо ответственности для работников за получение заработной платы в конверте не предусмотрено.

Защищать свои права – не опасно!

Одним из наиболее распространенных опасений работников является вопрос о том – а не привлекут ли нас самих к ответственности за получение нелегальной заработной платы?

Как правило, такие страхи внушаются работникам самими работодателями, чтобы избежать вполне обоснованных жалоб и пресечения нелегальных практик налоговыми либо правоохранительными органами.

Поводы для каких-либо опасений со стороны работников отсутствуют. Дело в том, налоговые платежи из заработной платы удерживает работодатель, являясь налоговым агентом.

Предполагается, что с сумм, выдаваемых работнику на руки, подоходный налог должен быть уже удержан работодателем!
Работник, получая эти средства от уполномоченного в организации лица, никаких законов не нарушает.

Закон не запрещает работодателю выдавать деньги через кассу.

При этом работник не может самостоятельно проверить – заплатил работодатель налоги и прочие отчисления либо нет.
В судебных заседаниях неоднократно исследовались случаи, когда работники расписывались в ведомостях, в полной уверенности, что их заработная плата выплачивается официально.
Однако при оформлении, например, пенсий, оказывалось, что их пенсионные накопления за период работы в той или иной организации, равны нулю.

Социальные гарантии

Зачастую при приеме на работу соискателям сразу говорят о том, что больничные, отпускные, декретные и т. д. будут начисляться только на белую часть зарплаты. И люди вынуждены соглашаться с этим. Размер же официальной оплаты труда устанавливается обычно на уровне «минималки» (минимально допустимый законом уровень). Так что следует задуматься, хорошо ли это, если вы получаете зарплату в конверте.

Отдельная история – больничные листы. Фонд социального страхования компенсирует предприятиям оплату тех дней, когда работник болел. Расчет больничных производится на основе белой зарплаты и страховых взносов, удержанных с нее. При серой же работодателю придется выплатить часть больничных со своего кармана, ведь фонд социально страхования не компенсирует ему эти расходы. Мало кто пойдет на это. О таких нюансах оплаты следует помнить.

Размер официальной зарплаты влияет и на страховой стаж и размер будущей пенсии, которая начисляется на основе отчислений в пенсионный фонд РФ. Статистические данные говорят о том, что серая зарплата наиболее распространена в торговле и строительстве.

Зарплата в конверте: куда жаловаться работникам

Люди, получая серую зарплату, зачастую не знают, куда можно пожаловаться, или просто не задумываются над этим. Решить этот вопрос напрямую с работодателем нелегко. Организации проще уволить такого сотрудника либо предложить оплачивать ЕСН со своих кровных, чтобы не понести дополнительных затрат. Но тогда просто уменьшается сумма, выплачиваемая человеку на руки.

Следует также вспомнить о ситуациях, когда вообще не заключается трудовой договор, и весь заработок выдается по договоренности в конверте. Это черная оплата труда. В таких случаях вообще не приходится говорить о каких-либо социальных выплатах и гарантиях. Тем не менее люди иногда предпочитают именно такие условия работы и варианты оплаты труда.

Итак, к чему мы пришли? Если вы получаете зарплату в конверте, то должны быть готовы к потере части больничных, отпускных и пенсии.

Ответственность за нелегальную оплату труда

Согласно закону НК РФ, если на предприятии имеет место зарплата в конвертах, ответственность за это несет работодатель. Если налоговой инспекции становится известно о нелегальной оплате труда, то возникает логичный вопрос об источниках таких выплат. Это уже говорит о ведении двойной бухгалтерии. По мнению опытных специалистов, нереально что-то изменить с серой и черной зарплатой до тех пор, пока штрафы налагаются только на руководство. НДФЛ удерживается с сотрудника работодателем как налоговым агентом. На руки люди получают деньги уже с учетом удержанного налога. Но в то же время у них нет возможности проверить факт уплаты НДФЛ работодателем. Получается, что сотрудник не несет ответственности, ведь он не нарушил закона.

Сейчас в КоАП РФ за нарушение законодательства о труде и об охране труда предусмотрены штрафы в размере от тысячи до 5 тысяч рублей для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей и от 30 тысяч до 50 тысяч — для юридических лиц. Также работа ИП и юрлиц может быть приостановлена на срок до 90 суток.

Также законопроектом предлагается дополнить статью 120 части первой Налогового кодекса РФ положением, предусматривающим ответственность в виде штрафа размером 20 тысяч рублей для налоговых агентов за выплаты доходов физическим лицам по трудовым или гражданско-правовым договорам без отражения этого в бухгалтерском и налоговом учете, а также без оформления договора.

Какие государственные органы занимаются вопросом теневых зарплат?

Сообщить о нарушениях – о серой или черной зарплате – решаются немногие. Это означает пойти на конфликт с работодателем и, возможно, потерять работу. И все-таки, если зарплата в конверте, куда обращаться?

При желании можно написать заявление в отдел государственной инспекции по труду, в налоговую службу, в прокуратуру. Возможно и обращение в суд с иском, подкрепленным доказательствами.

В случае письменного обращения в налоговые органы может быть принято решение о выездной проверке на предприятие с целью выявления фактов, изложенных в заявлении. В процессе может осуществляться выемка документов работодателя, осмотр рабочих помещений и кабинетов, допрос свидетелей. По результатам проверки организация может быть привлечена к ответственности за налоговое правонарушение. Если же было совершено деяние, которое наказывается в соответствии с Кодексом РФ об административных правонарушениях или Уголовным кодексом РФ, то материалы дела передаются в правоохранительные органы.

Борьба с нелегальной заработной платой

Из-за сильного распространения выплат черных зарплат чиновники стали думать над методами противодействия таким работодателям. Ведь подобная практика ведет к уменьшению налогов, уплаченных в бюджет. Было разработано несколько методов по легализации оплаты труда, но ни один из них не вывел зарплату из тени. Поэтому работа налоговиков по выявлению фактов наличия нелегальной зарплаты продолжается.

Сегодня многие отмахиваются, когда их упрекают в уклонении от уплаты налогов, ссылаясь на то, что рыба, дескать, гниет с головы. И что не такое уж это и редкое явление - зарплата в конверте. Ответственность работника, между тем, не меньшая, и несет он её прежде всего перед самим собой. Ведь в дальнейшем этот человек может быть лишен определенных социальных гарантий.

Зарплата в конверте: выгоды и недостатки

Ситуация в современной России на рынке труда такова, что соискатели соглашаются на работу, не задумываясь над тем, легально их трудоустроят. Сложился стереотип о том, что черная зарплата выгодна и работникам, и работодателям. Но это совсем не так. Много споров возникает на эту тему. Белая зарплата выгодна работникам и при оформлении кредитов. Большинство банков готовы предоставлять займы только официально трудоустроенным лицам, с официально подтвержденным доходом. Серая и черная зарплаты сулят ежеминутную выгоду людям, но при этом будущие перспективы весьма призрачны. Не стоит надеяться соблюдение всех норм трудового законодательства при нелегальной или полулегальной схеме оплаты труда. В этой ситуации и выплата алиментов является проблематичной, поскольку удерживаются они с белой зарплаты. «Ну так и что же?» – спросит читатель. А то, что даже самый хороший работодатель не предоставит ответчику справку о реальной серой оплате труда. А значит, алименты будут начисляться с сумм, прошедших по бухучету.

В нашей статье мы рассмотрели отличия, преимущества и недостатки легальной и нелегальной заработной платы. Надеемся, что данная информация будет вам полезной в поиске работы. Хотим еще раз акцентировать внимание, что зарплата в конвертах может вас лишить возможности получить такие социальные гарантии, как отпускные, больничные, декретные… Поэтому всегда обдуманно относитесь к принятию решения о трудоустройстве к работодателю, который грешит серыми и черными зарплатами. И не забывайте, что все-таки можно бороться с нечестными организациями, нежелающими легализировать оплату труда.

Что грозит работодателю?

Действующее законодательство устроено так, что работодателям выгодно не платить налоги и взносы за своих работников.

Чтобы это понять, достаточно изучить ФЗ №212 от 24.07.2009 г., где указано, какое наказание несет работодатель за сокрытие оплаты труда рабочим. Конечно, намного экономнее уплатить штраф в размере 20÷40% от неуплаченных и умышленно скрытых сумм за занижение базы для начисления страховых взносов, чем оплатить 100% взнос.

Действия работодателя в качестве налогового агента регулируются ст. 123 НК РФ и ст. 5.27 КоАП РФ. В них предусмотрено наказание в виде выставление штрафа.

Размеры штрафных санкций указаны в таблице.

○ Ответственность работодателя и работника, чем грозит такая зп?

Ищущие работу, как правило, легко соглашаются на серую и черную зарплату, что вполне объяснимо: высокооплачиваемую работу найти не так-то просто, платить налоги с доходов не очень хочется, особенно если суммы ежемесячных удержаний весьма существенны. Однако на этом плюсы такой системы оплаты труда заканчиваются.

Во-первых, неофициальная зарплата негативно влияет на размер будущей пенсии. Даже если и до возраста выхода на заслуженный отдых вам еще далеко, следует знать, что новый коэффициент, согласно которому рассчитывается пенсия, учитывает и размер официальных ежемесячных доходов.

Исходя из размера белой зарплаты рассчитываются и социальные выплаты, например, по больничному листу.

Для ясности приведу наглядный пример.

Так, больничный по беременности и родам составляет 140 дней. При официальной зарплате 25 тысяч рублей, женщина получает оплату больничного листа при выходе в декрет в сумме чуть более 100 тысяч рублей.

Если же официальный доход составляет 5 тысяч в месяц, соответственно, оплата за данный период будет произведена в сумме немногим более 20 тысяч рублей.

Ощутимая разница, не так ли?

Получающий серую, а тем более черную зарплату гражданин рискует не получить кредит на выгодных условиях. А о таких специализированных и льготных кредитах, как, например, ипотека с государственной поддержкой и вовсе придется забыть.

Соглашусь, что некоторые банки выдают займы клиентам без подтверждения официального дохода, но стоит отметить, что процентная ставка по таким предложениям завышена, дабы предусмотреть возможные риски банка по невозврату такого кредита.

Еще одна особенность «цветных» зарплат состоит в том, что взыскать с работодателя долг по зарплате будет весьма затруднительно. Для того, чтобы обратиться по такому вопросу в суд и рассчитывать на взыскание реальной суммы задолженности, необходимо будет собрать массу доказательств теневых выплат.

Ну, и, наконец, ответственность за неуплату налогов при получении дохода никто не отменял. Согласно нормам налогового законодательства, лицо, получающее доход, обязано представить в ИФНС декларацию для расчета суммы налога и самостоятельной ее выплате. Ответственность здесь может быть ограничена штрафом, но само разбирательство отнимет немало времени и сил.

Ответственность работодателя при выплате своим работникам зарплаты неофициально предусмотрена как налоговым, так и уголовно-правовым законодательством. Разумеется, уголовное наказание возможно в случае сокрытия от налогообложения крупных сумм.

При получении информации о выплате сотрудникам неофициальной зарплаты, налоговики проводят налоговые проверки. Такие сведения могут поступить в ИФНС как от работников такой организации, так и при установлении фактов оплаты труда ниже МРОТ или среднеотраслевого уровня.

Не буду углубляться в порядок проведения налоговой проверки, но результаты ее могут повлечь следующие последствия:

  • Начисление невыплаченного НДФЛ за весь период его неуплаты.
  • Начисление пени и штрафов.
  • Выездные проверки правоохранительных органов.
  • Привлечение к административной или уголовной ответственности руководителя, главного бухгалтера и других ключевых лиц фирмы.

○ Как доказать получение неофициальной зарплаты?

Если вы по каким-либо причинам решили вывести своего работодателя на чистую воду и доказать свой реальный доход, могу порекомендовать такой алгоритм действий.

  1. Обратитесь в бухгалтерию с просьбой выдать справку о реально полученных вами доходах, мотивировав необходимость такого документа, например, получением кредита. Такое документальное подтверждение будет существенным доказательством получения серых доходов.
  2. Найдите свидетелей, готовых подтвердить размер вашего реального дохода. Такими свидетелями могут быть коллеги, члены семьи и другие лица.
  3. Соберите все другие возможные доказательства выплат, выданных вам работодателем. Это могут быть расчетные листки, копии ведомостей, и другие документы, которые учитывают реально выплаченные суммы работникам.

○ Что делать и куда жаловаться?

Итак, первое, что необходимо предпринять для отстаивания своих прав и наказания недобросовестного работодателя – это обратиться в ИФНС с сообщением о том, что работодатель выплачивает сотрудникам серую зарплату и ведет двойную бухгалтерию. При этом основанием для проверки налоговиками фирмы на предмет неуплаты налогов и ухода от них может послужить даже анонимный звонок.

Параллельно можно обратиться и в такие государственные ведомства, как Государственная жилищная инспекция и прокуратура. К обращению желательно приложить все доказательства получения теневых доходов, собранные по рекомендациям, приведенным мною выше.

Все остальное уже будет относиться к компетенции специализированных структур. Ваша задача здесь будет состоять только в инициировании процесса – обращении в ИФНС и другие структуры.

○ Получаю черную зп, уволили и не заплатили, что делать?

Итак, работодатель, который платит вам зарплату неофициально, стал задерживать выплаты и накопился долг или не выплатил при увольнении зарплату. Здесь все не так просто – если бы доход работников был полностью официальным, проблему легко могли решить обращение в Государственную трудовую инспекцию или иск о взыскании задолженности по заработной плате.

Вместе с тем серая зарплата не лишает возможности работника обратиться в суд за взысканием задолженности по оплате труда. Однако к исковому заявлению следует приложить все доказательства теневых выплат, постараться привлечь к процессу свидетелей.

Любой документ, даже справка о доходах, выданная бухгалтерией для получения вами кредита, значительно увеличит шансы на взыскание задолженности в реальной сумме своих доходов.

При невыплате "черной" зарплаты после увольнения есть вариант получить все с работодателя. Вот примерный план действий:

  1. Находите свидетеля, готового подтвердить ваши слова о неофициальной зарплате и том что вы при увольнении получили далеко не полный расчет. При этом о двойной бухгалтерии лучше не упоминать.
  2. Общаетесь с работодателем на предмет того, что все документы и решение суда будут отправлены вами с заявлением в прокуратуру. Обычно на этом этапе (а иногда и раньше) работодатель выплачивает все, т.к. понимает чем это ему грозит.

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

  • http://businessman.ru/new-zarplata-v-konvertax-sut-plyusy-i-minusy-otvetstvennost.html
  • http://advokat55.com/kuda-obrashhatsya-kogda-zarplatu-doplachivayut-v-konvertah/
  • http://kadriruem.ru/chernaja-zarplata/
  • http://fibradecor.ru/зарплата-в-конверте/
  • http://topurist.ru/article/53789-zarplata-v-konverte